一、國(guó)際上有關(guān)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼問(wèn)題的立法現(xiàn)狀
補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼問(wèn)題是全球貿(mào)易體制的重要問(wèn)題之一。一方面，作為各國(guó)政府推行國(guó)家政策的手段，補(bǔ)貼對(duì)于一國(guó)實(shí)現(xiàn)其在貿(mào)易、發(fā)展和金融方面的目標(biāo)有重要作用；另一方面，補(bǔ)貼會(huì)對(duì)貿(mào)易和生產(chǎn)產(chǎn)生有害的影響，它扭曲了資源的分配，使生產(chǎn)不根據(jù)市場(chǎng)原則進(jìn)行，尤其對(duì)國(guó)際貿(mào)易而言，對(duì)出口產(chǎn)品的補(bǔ)貼使得出口產(chǎn)品的價(jià)格低于在國(guó)內(nèi)銷售的價(jià)格，從而對(duì)進(jìn)口國(guó)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，為確保補(bǔ)貼的使用不影響和損害有關(guān)國(guó)家的利益，不妨礙國(guó)際貿(mào)易，許多國(guó)家通過(guò)立法制定反補(bǔ)貼措施，對(duì)由于補(bǔ)貼受到不利影響的生產(chǎn)者予以救濟(jì)。世界貿(mào)易組織也對(duì)此問(wèn)題非常重視，在東京回合和烏拉圭回合的談判中都將補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼問(wèn)題作為重要的談判內(nèi)容，并最終達(dá)成了協(xié)議。
GATT1994在第6條、第16條、第23條確定了補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼的原則，烏拉圭回合談判在此基礎(chǔ)上于1994年通過(guò)了《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》，適用于全體WTO成員。
美國(guó)現(xiàn)行的反補(bǔ)貼法是1994年根據(jù)烏拉圭回合達(dá)成協(xié)議修訂的，適應(yīng)了《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》的要求。
歐盟關(guān)于針對(duì)非歐盟成員國(guó)受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品的2026/97號(hào)規(guī)則中的主要內(nèi)容也與《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》基本上相統(tǒng)一。
我國(guó)于1997年通過(guò)了《中華人民共和國(guó)反傾銷與反補(bǔ)貼條例》，對(duì)補(bǔ)貼問(wèn)題作出了原則性規(guī)定，但還很不完善。我國(guó)加入WTO在即，為了保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)免受外國(guó)補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口的不公平競(jìng)爭(zhēng)，完善反補(bǔ)貼立法已是當(dāng)務(wù)之急。
二、WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》的主要內(nèi)容
1. 補(bǔ)貼的定義
依協(xié)議的規(guī)定，補(bǔ)貼是指由一締約方境內(nèi)的政府或任何公共機(jī)構(gòu)提供并由此而授予各種利益的財(cái)政資助、措施或任何其他形式的收入或價(jià)格支持。這一定義表述了補(bǔ)貼的如下特征：
�。�1）補(bǔ)貼是一種政府行為。此處的政府不僅包括一般意義上的中央政府及相關(guān)機(jī)構(gòu)，而且包括中央政府下屬的各種體制如州省和地方各級(jí)政府。此外，政府行為還包括政府代理人的行為和政府干預(yù)下的私人行為；
�。�2）補(bǔ)貼是一種財(cái)政性措施。補(bǔ)貼應(yīng)為政府的財(cái)政性干預(yù)行為，即是由公共帳戶支出；
�。�3）補(bǔ)貼須授予受補(bǔ)貼方某種利益。協(xié)議未對(duì)“利益”作出明確的定義，依一般理解，利益即為受補(bǔ)貼方從某項(xiàng)政府資助計(jì)劃中取得某些它從市場(chǎng)上不能取得的價(jià)值或優(yōu)惠條件。沒(méi)有此類利益的授予不構(gòu)成補(bǔ)貼；
�。�4）補(bǔ)貼應(yīng)為生產(chǎn)者或銷售者所獲得。只有授予企業(yè)的補(bǔ)貼才有可能對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用，屬于協(xié)議所調(diào)整的補(bǔ)貼。
但是并非所有的符合上述特征的補(bǔ)貼都受協(xié)議約束，受協(xié)議約束的補(bǔ)貼具有專向性(specificity)。即只有在補(bǔ)貼是具體針對(duì)一個(gè)（或一類）企業(yè)或行業(yè)的情況下，方可針對(duì)“被禁止的”或“可申訴的”補(bǔ)貼實(shí)施所規(guī)定的補(bǔ)救措施。專向性是協(xié)議的核心概念。下列4種類型的補(bǔ)貼具有專向性：
�、倨髽I(yè)專向性(enterprise-specificity)：一國(guó)政府挑選一個(gè)或幾個(gè)特定公司進(jìn)行補(bǔ)貼；
�、诋a(chǎn)業(yè)專向性(industry-specificity)：一國(guó)政府針對(duì)某一個(gè)或幾個(gè)特定行業(yè)部門進(jìn)行補(bǔ)貼；
�、鄣貐^(qū)專向性(regional-specificity)：一國(guó)政府針對(duì)其領(lǐng)土內(nèi)特定地區(qū)的生產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼；
�、鼙唤沟难a(bǔ)貼(prohibited-subsides)：與出口實(shí)績(jī)或使用國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品相聯(lián)系的補(bǔ)貼。
2．補(bǔ)貼的基本類型
《協(xié)議》旨在禁止或不鼓勵(lì)成員國(guó)政府使用那些對(duì)其他成員國(guó)的貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)造成不利影響的補(bǔ)貼措施，而不是限制政府實(shí)施補(bǔ)貼的權(quán)利。為此，《協(xié)議》根據(jù)補(bǔ)貼的性質(zhì)將補(bǔ)貼分為3類：
�。�1）禁止性補(bǔ)貼。此類補(bǔ)貼措施會(huì)直接對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用，違背了WTO的宗旨和原則，因此協(xié)議明確要求各締約方即不應(yīng)授予也不應(yīng)維持這類補(bǔ)貼。禁止性補(bǔ)貼主要包括以下兩種類型：
�、侔闯隹趯�(shí)績(jī)提供的有條件的補(bǔ)貼：即此類補(bǔ)貼的提供是以出口作為唯一條件或多個(gè)條件之一。協(xié)議以附錄形式列舉了有關(guān)這類出口補(bǔ)貼的12種情況；
�、谝允褂帽緡�(guó)產(chǎn)品來(lái)代替進(jìn)口為條件或多個(gè)條件之一而提供的條件性補(bǔ)貼。
�。�2）可申訴性補(bǔ)貼。所謂可申訴性補(bǔ)貼是指那些既不被禁止，又不能免于質(zhì)疑的補(bǔ)貼，因此這種補(bǔ)貼存在著被起訴或被征收反補(bǔ)貼稅的可能性，但是必須滿足一定條件。按《協(xié)議》第5條規(guī)定，即任何成員方不得因?qū)嵤秴f(xié)議》定義的補(bǔ)貼而對(duì)其他成員方的利益造成有害影響，包括3種情況：一是損害另一成員方的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)；二是使另一成員方依據(jù)GATT1994獲得的利益喪失或減損；三是嚴(yán)重歧視另一成員方利益。
�。�3）可申訴補(bǔ)貼，又稱綠燈補(bǔ)貼，是允許各成員方自由實(shí)施的補(bǔ)貼，它是合法的，其實(shí)施不受反補(bǔ)貼制裁的約束。
不可申訴性補(bǔ)貼包括兩類：一類是所有的非專向性補(bǔ)貼，即那些不是主要向某個(gè)企業(yè)、某個(gè)產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)集團(tuán)授予利益的、具有普遍性的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼的非專向性要求補(bǔ)貼的分配標(biāo)準(zhǔn)必須是中立的、非歧視性的和以整個(gè)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的，不得對(duì)部門加以區(qū)分。但對(duì)出口補(bǔ)貼而言，不論有無(wú)特定目標(biāo)都屬于專向補(bǔ)貼。另一類雖然是專向性但屬例外的補(bǔ)貼，主要包括對(duì)研究開發(fā)的補(bǔ)貼，對(duì)落后地區(qū)的補(bǔ)貼以及幫助企業(yè)適應(yīng)新的環(huán)保規(guī)則的補(bǔ)貼。
3．補(bǔ)救措施
《協(xié)議》規(guī)定了雙軌制的救濟(jì)措施：即直接通過(guò)WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制尋求救濟(jì)或通過(guò)國(guó)內(nèi)的反補(bǔ)貼法律程序救濟(jì)。
�。�1）直接通過(guò)WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制獲得救濟(jì)
�、賹�(duì)于禁止性補(bǔ)貼，只要某一成員方認(rèn)為另一成員存在授予或維持某項(xiàng)禁止性補(bǔ)貼措施，該成員方即可要求與實(shí)施國(guó)進(jìn)行磋商，磋商的目的在于澄清事實(shí)及達(dá)成各方都能接受的解決辦法。若不能在30天內(nèi)達(dá)成共同接受的辦法，任一方都可將有關(guān)事實(shí)提交給WTO補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼委員會(huì)審議。該委員會(huì)應(yīng)立即進(jìn)行審議并應(yīng)給予成員方以申訴的機(jī)會(huì)。若委員會(huì)的審議結(jié)論認(rèn)定存在被禁止的補(bǔ)貼，可建議實(shí)施方立即取消。若實(shí)施方未在規(guī)定的時(shí)間執(zhí)行這一建議，委員會(huì)可授權(quán)申訴方采取相應(yīng)的反補(bǔ)貼措施。
�、趯�(duì)于可申訴性補(bǔ)貼，只有當(dāng)實(shí)施補(bǔ)貼方因?qū)嵤┐祟愌a(bǔ)貼對(duì)另一成員方國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或應(yīng)有的利益造成了損害、取消或嚴(yán)重歧視的情況下，受損害的成員方才可要求與實(shí)施補(bǔ)貼方進(jìn)行磋商。磋商以后的程序，除了期限變長(zhǎng)以外，與禁止性補(bǔ)貼程序基本相同。
③對(duì)于不可申訴補(bǔ)貼，《協(xié)議》一般不予干涉。但對(duì)于專向性的不可申訴補(bǔ)貼應(yīng)通知委員會(huì)。只有當(dāng)這些補(bǔ)貼被認(rèn)為與協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不符合時(shí)才有可能被視為可申訴性補(bǔ)貼。此外，即使某項(xiàng)補(bǔ)貼符合協(xié)議所規(guī)定的條件和標(biāo)準(zhǔn)，如果某成員方有理由認(rèn)為該措施對(duì)其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重的消極影響，該成員方也可要求進(jìn)入磋商程序。其后的程序與可申訴性補(bǔ)貼程序相同。
�。�2）通過(guò)國(guó)內(nèi)反補(bǔ)貼法律程序得到救濟(jì)
《協(xié)議》對(duì)各締約方依國(guó)內(nèi)法采取反補(bǔ)貼措施的程序作了嚴(yán)格規(guī)定，要求反補(bǔ)貼稅的征收只能基于所發(fā)起的調(diào)查和按照協(xié)議的規(guī)定實(shí)施。
�、訇P(guān)于反補(bǔ)貼措施的程序規(guī)定：
書面請(qǐng)求：應(yīng)由受補(bǔ)貼影響的產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)代表以書面形式提出發(fā)起補(bǔ)貼調(diào)查的書面請(qǐng)求。
立案：反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)可以應(yīng)產(chǎn)業(yè)代表提出的書面請(qǐng)求或基于自己掌握的證據(jù)立案；
磋商：在發(fā)動(dòng)調(diào)查以前，調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)邀請(qǐng)其產(chǎn)品涉及到的成員方參加磋商以澄清補(bǔ)貼事實(shí)，并達(dá)成各方所能接受的解決辦法；
調(diào)查：一旦調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)定有關(guān)證據(jù)足以發(fā)起調(diào)查，調(diào)查即可進(jìn)行。調(diào)查的目的在于確定補(bǔ)貼和損害的存在，并確定數(shù)量和損害的數(shù)額。
反補(bǔ)貼稅的征收：若調(diào)查機(jī)關(guān)確認(rèn)存在補(bǔ)貼、符合相當(dāng)數(shù)量要求，并對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)造成損害，則進(jìn)口國(guó)當(dāng)局有權(quán)決定是否及按何數(shù)額征收反補(bǔ)貼稅。
臨時(shí)措施：自調(diào)查發(fā)起日滿60天后，調(diào)查當(dāng)局初步確認(rèn)存在補(bǔ)貼并且受補(bǔ)貼產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)已造成實(shí)質(zhì)性損害或損害威脅，為防止在調(diào)查期間繼續(xù)造成損害而有必要采取臨時(shí)措施，征收反補(bǔ)貼稅。
承諾：如果進(jìn)口國(guó)政府接受出口方作出的下述承諾：
政府同意取消或限制補(bǔ)貼或反補(bǔ)貼稅；
出口商同意修正其價(jià)格并使調(diào)查機(jī)關(guān)滿意地認(rèn)為補(bǔ)貼所造成的損害性影響已經(jīng)解除，則調(diào)查程序可以停止或終止，而不再采取臨時(shí)措施或反補(bǔ)貼稅；
②有關(guān)確認(rèn)損害的規(guī)定：
對(duì)于可申訴補(bǔ)貼和不可申訴補(bǔ)貼中的專向性補(bǔ)貼來(lái)說(shuō)，只有在此類措施對(duì)另一國(guó)造成損害或嚴(yán)重的消極作用，才可進(jìn)入磋商程序或采取反補(bǔ)貼措施。損害的確認(rèn)應(yīng)考慮以下兩個(gè)方面：
受補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口量及其受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上同類產(chǎn)品的價(jià)格的影響；
這些進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)有關(guān)產(chǎn)業(yè)的后繼影響。
4．對(duì)發(fā)展中國(guó)家的特殊待遇
�。�1）關(guān)于禁止出口補(bǔ)貼規(guī)則的適用：這一規(guī)則不適用于最不發(fā)達(dá)國(guó)家和年人均收入低于1000美元的20個(gè)國(guó)家，這些國(guó)家可無(wú)限期保留出口補(bǔ)貼,除非某一產(chǎn)品已具備“出口競(jìng)爭(zhēng)力”，對(duì)該產(chǎn)品的出口補(bǔ)貼應(yīng)在8年內(nèi)取消。
�。�2）關(guān)于禁止替代進(jìn)口補(bǔ)貼規(guī)則的適用。對(duì)于最不發(fā)達(dá)國(guó)家在協(xié)議生效8年內(nèi)不適用，對(duì)于其他發(fā)展中國(guó)家在編人員年內(nèi)不適用。
�。�3）對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查中對(duì)于來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的補(bǔ)貼產(chǎn)品規(guī)定予以忽略的標(biāo)準(zhǔn)低于標(biāo)準(zhǔn)的停止調(diào)查。
除以上內(nèi)容外，《協(xié)議》還對(duì)于過(guò)渡期的安排、爭(zhēng)端的解決作出了規(guī)定。
三、完善我國(guó)反補(bǔ)貼法的建議
從我國(guó)的現(xiàn)有立法看，我國(guó)已制定了《反傾銷反補(bǔ)貼條例》，這一條例對(duì)補(bǔ)貼問(wèn)題作了如下規(guī)定：
1．給出了補(bǔ)貼的定義
�。�1）補(bǔ)貼系外國(guó)政府或公共機(jī)構(gòu)的提供，不論其是以直接或間接方式提供；
�。�2）補(bǔ)貼的對(duì)象是產(chǎn)業(yè)或企業(yè)；
�。�3）補(bǔ)貼系一種財(cái)政資助或利益。
2．條例的適用范圍僅限于進(jìn)口產(chǎn)品補(bǔ)貼，但又作了一定程度的排除，即對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的補(bǔ)貼若是用于工業(yè)研究和開發(fā)、扶持落后地區(qū)、環(huán)境保護(hù)等目的，則不適用本條例。
3．條例確認(rèn)補(bǔ)貼金額為補(bǔ)貼產(chǎn)品所受的補(bǔ)貼凈額，并指出計(jì)算這一金額時(shí)應(yīng)以公平合理的方式進(jìn)行。
4．條例對(duì)反補(bǔ)貼損害的確定、調(diào)查及反補(bǔ)貼措施的實(shí)施都適用有關(guān)反傾銷的規(guī)定。
可見(jiàn)，我國(guó)的反補(bǔ)貼條例僅是大綱性質(zhì)，對(duì)反補(bǔ)貼中的許多問(wèn)題都未作規(guī)定�？紤]到加入WTO后負(fù)有的不使國(guó)內(nèi)法與協(xié)議相抵觸的義務(wù)，我國(guó)應(yīng)遵循WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》的原則與精神，認(rèn)真研究其具體內(nèi)容并結(jié)合我國(guó)國(guó)情來(lái)完善我國(guó)的反補(bǔ)貼立法。我們建議從以下幾個(gè)方面著手對(duì)條例進(jìn)行補(bǔ)充、修改使其完善：
�。�1）就總體原則而言，首先應(yīng)遵循WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》所規(guī)定的原則和精神，不與其相違背。
�。�2）就立法體例而言，我國(guó)的反補(bǔ)貼法采取單獨(dú)立法的形式。雖然反傾銷法和反補(bǔ)貼法在一些實(shí)體規(guī)則和大多數(shù)程序規(guī)則方面有很大的相似性，但不可否認(rèn)的是，他們之間的差異尤其是實(shí)體規(guī)則方面的差異是顯而易見(jiàn)的。
（3）就具體規(guī)則而言，我國(guó)的反補(bǔ)貼法尚需就以下幾點(diǎn)予以明確：
�、倬脱a(bǔ)貼定義而言
目前的定義是以概括方式規(guī)定，范圍難以清楚界定，而我國(guó)目前尚無(wú)具體案例和實(shí)踐提供指引，容易引起爭(zhēng)議。因而應(yīng)采取國(guó)際上通行的概括方式和列舉方式相結(jié)合的方式來(lái)界定補(bǔ)貼的定義和方式；對(duì)此應(yīng)參考《協(xié)議》第1、2、3條及相關(guān)附件的規(guī)定。
現(xiàn)有定義未對(duì)補(bǔ)貼的專向性作出規(guī)定，這與《協(xié)議》的要求不符合，因此應(yīng)當(dāng)增加這一內(nèi)容。
�、趯�(duì)于進(jìn)口產(chǎn)品補(bǔ)貼的例外，條例僅對(duì)此種補(bǔ)貼的類別作了規(guī)定，而沒(méi)有關(guān)于補(bǔ)貼金額的限制，也沒(méi)有對(duì)此類補(bǔ)貼構(gòu)成限定條件，不利于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的保護(hù)，因此應(yīng)參照《協(xié)議》確定的標(biāo)準(zhǔn)予以限定。
�、郜F(xiàn)行立法對(duì)于補(bǔ)貼金額的計(jì)算只有原則性規(guī)定，應(yīng)參照《協(xié)議》中的相關(guān)規(guī)定予以細(xì)化。
�、墁F(xiàn)行條例對(duì)規(guī)避反補(bǔ)貼的行為沒(méi)有任何規(guī)定，應(yīng)參照《協(xié)議》的規(guī)定予以補(bǔ)充。
�、輵�(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼法律程序作出細(xì)致的規(guī)定，使對(duì)補(bǔ)貼的救濟(jì)有可操作性，對(duì)此應(yīng)參照《協(xié)議》規(guī)定的國(guó)內(nèi)反補(bǔ)貼法律程序，與其規(guī)定相統(tǒng)一。 |
