近期，公司接受了中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東證監(jiān)局的檢查，針對存在的問題和不足，公司非常重視，公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并制定了整改措施，按照監(jiān)管部門的要求對存在的問題進(jìn)行了整改。

　　一、公司2002年所得稅納稅調(diào)整問題

　　2002年公司收取的子公司借款利息中，超存款基準(zhǔn)利率（1.98%）部分已記入資本公積。但2002年公司未對記入資本公積的利息收入部分進(jìn)行相應(yīng)的所得稅納稅調(diào)整增加，影響凈利潤3,901,320.86元。支付利息的子公司中，海拉爾晨鳴及吉林晨鳴未對超出貸款基準(zhǔn)利率（5.31%）部分進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整增加，共影響公司凈利潤73,980.44元。以上兩項(xiàng)影響公司2002年凈利潤合計(jì)為3,975,301.30元。

　　經(jīng)公司2003年度境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)調(diào)整后，公司2002年度凈利潤為36,376.71萬元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為32,292.86萬元。公司2002年所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)影響公司2002年凈利潤合計(jì)為397.53萬元，占公司2002年度經(jīng)審計(jì)凈利潤總額的1.09%，屬于非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的規(guī)定："本期發(fā)現(xiàn)的與前期相關(guān)的非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，如影響損益，應(yīng)直接計(jì)入本期凈損益，其他相關(guān)項(xiàng)目也應(yīng)作為本期數(shù)一并調(diào)整；如不影響損益，應(yīng)調(diào)整本期相關(guān)項(xiàng)目。"據(jù)此，公司將在2004年度按規(guī)定對2002年所得稅納稅調(diào)整的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行帳務(wù)處理，并計(jì)入2004年度凈損益。同時(shí)公司現(xiàn)已補(bǔ)交清稅款。

　　二、信息披露問題

　　1、公司網(wǎng)站信息與公告信息不一致

　　公司指定信息披露報(bào)刊為《中國證券報(bào)》、《香港商報(bào)》，指定信息披露網(wǎng)站為深交所網(wǎng)站。公司自上市以來，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定披露信息，并確保所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，沒有發(fā)生虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情況。

　　公司網(wǎng)站（www.chenmingpaper.com）由公司宣傳科負(fù)責(zé)，部分宣傳內(nèi)容在信息準(zhǔn)確性、完整性上做得還不夠，造成網(wǎng)站上的信息與公司信息指定披露報(bào)刊及網(wǎng)站所披露內(nèi)容不一致。

　　例如公司網(wǎng)站2003年1月13日對20萬噸低定量涂布紙項(xiàng)目進(jìn)行了宣傳，宣傳內(nèi)容依據(jù)的是公司對該項(xiàng)目的規(guī)劃，而公司2003年第一次臨時(shí)股東大會(huì)（2003年7月29日召開）公告中有關(guān)20萬噸低定量涂布紙項(xiàng)目的信息為該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

　　針對宣傳部門宣傳內(nèi)容上的偏誤，公司已對相關(guān)部門及人員進(jìn)行了處理，并對公司網(wǎng)站上相關(guān)信息進(jìn)行了糾正或刪除，同時(shí)要求公司宣傳部門在審核網(wǎng)站稿件時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)經(jīng)公司證券部及董事會(huì)秘書復(fù)核的工作流程。公司也將汲取此次教訓(xùn)，在今后信息披露工作中保證公司網(wǎng)站與公司指定信息披露報(bào)刊、網(wǎng)站保持一致。

　　2、公司2003年6月28日信息披露不夠充分

　　公司對控股子公司武漢晨鳴環(huán)保問題已進(jìn)行了及時(shí)公告，公告內(nèi)容屬實(shí)，具體情況如下。

　　2003年6月24日晚，有關(guān)媒體對武漢晨鳴環(huán)保問題進(jìn)行報(bào)道以后，公司董事會(huì)就此高度重視，于6月26日將排污超標(biāo)的武漢晨鳴一廠停車改造。2003年6月27日，武漢市人民政府下發(fā)武政[2003]61號(hào)文《市人民政府關(guān)于責(zé)令武漢晨鳴漢陽紙業(yè)股份有限公司停產(chǎn)整頓的決定》，決定的主要內(nèi)容為："要求武漢晨鳴一廠全面停止生產(chǎn)"。2003年6月28日，公司在《中國證券報(bào)》、《香港商報(bào)》上刊登了董事會(huì)公告，概要披露了主管部門對武漢晨鳴調(diào)查及武漢晨鳴一廠停車改造事宜；公司未對武漢市人民政府武政[2003]61號(hào)文做完整披露。

　　2003年7月4日，武漢市人民政府以武政[2003]64號(hào)文件批復(fù)武漢晨鳴分步恢復(fù)生產(chǎn)，公司董事會(huì)于7月8日對該事項(xiàng)在《中國證券報(bào)》、《香港商報(bào)》上刊登了董事會(huì)公告。

　　公司將在今后的信息披露工作中加強(qiáng)管理，切實(shí)保證信息披露的充分完整。

　　特此公告

　　山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)

　　二OO四年六月十日